1. Sie haften als Geschäftsführer, Vorstand, Aufsichts- oder Verwaltungsrat für leichteste Fahrlässigkeit unbegrenzt mit Ihrem Privatvermögen

Die Innenhaftung von Unternehmensorganen

• AG
• Vorstand und Aufsichtsrat (§§ 93, 116 AktG)
• GmbH
• Geschäftsführer und Beirat/ Aufsichtsrat (fakultativ) (§§ 43, 52 GmbHG, 116 AktG)
• Genossenschaft
• Vorstand und Aufsichtsrat (§ 34 GenG, analog AktG)
• Verein
• Vorstand (nach allg. zivilrechtlichen Regeln)

Das Unternehmen trägt die Darlegungs- und Beweislast für den eingetretenen Schaden und die Kausalität, allerdings werden bezüglich der allgemeinen Sorgfaltspflichten die Pflichtwidrigkeit des Verhaltens und das Verschulden zu Lasten des Organs vermutet.
Dies regelt § 93 Abs. 2 S. 2 AktG: „Ist streitig, ob Sie die Sorgfalt eines ordentlichen und gewissenhaften Geschäftsleiters angewandt haben, so trifft Sie die Beweislast.“
Dies gilt nicht nur für AG-Vorstände, sondern auch für GmbH-Geschäftsführer (z.B. BGH, Urteil vom 4.11.2002, AZ II ZR 224/00).

Die Außenhaftung von Unternehmensorganen

In der Außenhaftung werden primär zwei Bereiche unterschieden: die persönliche Haftung für Verbindlichkeiten des Unternehmens und die Haftung wegen Verletzung der Rechte Dritter.

2. Ihr Unternehmen hat doch eine Unternehmens-D&O für Sie abgeschlossen – dann ist doch alles im Lot, oder?

Die Unternehmens-D&O dient vor allem dem Bilanzschutz des Unternehmens! Danach ist die Versicherungssumme kalkuliert. Das sollte man nie vergessen.

• Alle versicherten Personen teilen sich eine Versicherungssumme.
  Zudem werden die Abwehrkosten auf die Versicherungssumme angerechnet, d.h. was dann noch von der Versicherungssumme übrig ist, steht allen versicherten Personen für den Schadenausgleich zur Verfügung.
  Manager haften unbegrenzt – damit stellt sich natürlich die Frage, ob der Manager für sich noch genug Versicherungssumme zur Verfügung hat.
• Gerade Aufsichtsräte sind besonders dem Risiko einer verbrauchten Versicherungssumme ausgesetzt, da sie in der Haftungskette meistens erst zuletzt in Anspruch genommen werden.
• Das betrifft auch ausgeschiedene Manager, die das Unternehmen verlassen haben, weil sie z.B. in Rente gegangen sind, und sie nach zwei, drei Jahren ihre Vergangenheit einholt, indem man den Manager mit Pflichtverletzungen aus seiner beruflichen Tätigkeit konfrontiert. Verjährungsfristen liegen zwischen 5 und 10 Jahren. Wenn man dann sich die Versicherungssumme noch mit anderen Betroffenen teilen muss und man letztlich das Vertragsschicksal der dann aktuellen D&O-Bedingungen teilt, kann es mitunter knapp werden.
• Wir erleben zur Zeit eine Marktverhärtung im D&O-Bereich, was die Unternehmenspolicen anbelangt. Das bedeutet, Versicherungsprämien werden teurer, die Versicherer verknappen ihre Versicherungskapazitäten und die Versicherungsbedingungen werden in vielen Punkten schlechter (Stichworte: Insolvenzausschluss, verfallbare Nachmeldefristen, keine Gewährung mehr von Bedingungs- und Limitkontinuität).
• Problematisch sind auch die Fälle, wenn das Unternehmen oder Entscheidungsträger den Versicherungsschutz durch Obliegenheitsverletzungen gefährden oder andere bei Abschluss der Versicherung arglistig getäuscht haben und der ganze D&O-Vertrag dann angefochten wird.
• Es kommt auch häufig vor, dass man bei ausländischen Muttergesellschaften oder Konzernstrukturen gar keine Informationen über den D&O-Versicherungsschutz des Unternehmens bekommt.
• Oftmals gibt es gerade bei ausländischen Muttergesellschaften zusätzlich das Problem, dass deren Versicherungsbedingungen das deutsche Haftungsregime und den Deckungsstandard einer „guten deutschen“ D&O-Police nicht berücksichtigen.

3. Ihr Unternehmen kann (nicht mehr) eine Unternehmens-D&O abschließen?

• Sie arbeiten in einem Startup und Ihr Unternehmen ist noch zu jung für eine Unternehmens-D&O-Versicherung?
• Ihr bisheriger D&O-Versicherer möchte Ihr Unternehmen nicht mehr weiterversichern oder hat die Versicherungssumme erheblich reduziert?
• Ihr Unternehmen will keine Unternehmens-D&O-Versicherung abschließen, weil man Ihnen sagt: So etwas brauchen wir nicht – wir machen keine Fehler – und wenn, dann regeln wir das so!

4. Als Manager tragen Sie auch die strafrechtliche Verantwortung für Unternehmen und Mitarbeiter.

Oftmals gehen strafrechtliche Ermittlungen und zivilrechtliche Ansprüche Hand in Hand. Sie sollten in der Lage sein, sich adäquat zu verteidigen.
Rechtsschutz-Versicherungen bieten zwar keine Gewähr dafür, dass Sie vor Gericht gewinnen. Sie decken aber alle Ihre Kosten für den Rechtsstreit ab und sorgen bei großen Prozessen dafür, dass Sie bis zum Ende finanziell durchhalten bzw. mithalten können.
ChefSache hat als persönliche D&O-Versicherung einen ausgeprägten Strafrechtsschutzbaustein integriert. 
Trotzdem sollten Sie über eine eigene Strafrechtsschutz-Versicherung nachdenken, da letztlich der Strafrechtsschutzbaustein der D&O-Versicherung immer nur eine Ausschnittsdeckung ist, d.h. u.a. nur bei Vermögensschäden greift. Wenn es aber z.B. mal zu einem Personenschaden auf dem Betriebsgelände kommt und man gegen die Betriebsleitung ermittelt, hilft nur eine klassische Strafrechtsschutz-Versicherung.

5. Die Lösung: Persönliche D&O-Versicherung

Zwar müssen Sie die Versicherungsprämie selber zahlen, aber die persönliche D&O-Versicherung ist als Haftpflichtversicherung von der Steuer als Werbungskosten absetzbar und Sie sind Herrin bzw. Herr über Ihre eigene Police mit einer eigenen Versicherungssumme – eine Maßnahme für Ihren Vermögensschutz (Asset Protection).